נקודות זיכוי מס הכנסה

נקודות הזיכוי במס ההכנסה היא הטבה שמקבל העובד אשר מפחיתה את שיעור המס. זו דרכה של המדינה להקל את נטל המיסוי על אזרחיה, בהתאם לקריטריונים קבועים וידועים מראש. כל נקודת זיכוי המגיעה לעובד, מפחיתה את תשלום המס אותו עליו לשלם.

בשנת המס 2014 עמד ערכה של כל נקודת זיכוי על שווי של 218 שקלים, ו-2616 בשיעור שנתי. ערכה של נקודת המס מתעדכן מדי שנה, ובשנת 2000 עמד ערכה על 167 שקלים. כל עובד תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, כך שאנו מתחילים את החודש עם זיכוי ממס בגובה 490.5 שקלים, ו-5,886 בשיעור שנתי. אישה זכאית ל-2.75 נקודות זיכוי.

ניתן לנצל את נקודות הזיכוי עד לכדי אי תשלום מס הכנסה. יש להדגיש כי אין אפשרות לצבור את נקודות הזיכוי עד לכדי קבלת החזרי מס מהמדינה. החזר המס הוא מנגנון שונה ונפרד, ואת נקודות הזיכוי ניתן לנצל עד לכדי מס הכנסה אפס, ולא מעבר לכך.

נקודות זיכוי מס הכנסה לנשים, ילדים ובני זוג

• אישה עובדת (תושבת ישראל) זכאית לחצי נקודה מעבר ל-2.25 הנקודות האמורות המגיעות לה בגין היותה תושבת ישראל.
• נערים ונערות עובדים בגילאי 18-16 אשר משכרם מנוכה מס זכאים לנקודה אחת.
• נקודת זיכוי מגיעה בגין בן/בת זוג שלא עובד, ובתנאי שאחד מבני הזוג הוא עיוור, או נמצא בגיל פרישה, או שנקבעה לו נכות של לפחות 90%.
• אדם גרוש המשלם מזונות ושנישא בשנית זכאי לנקודה אחת.
• הורה יחיד, שבן זוגו אינו משתתף בגידול הילדים, זכאי לנקודה אחת.
• כמו כן, זכאים הורים עובדים עם ילדים לנקודות זיכוי לאורך שנות גידול הצאצאים, עד גיל 18.

נקודות זיכוי להורים לילד בעל מוגבלות

הורים לילדים הנמצאים על הספקטרום האוטיסטי, ילדים שהוגדרו כ"נטולי יכולת" ומבוגרים מוגבלים זכאים ל-2 נקודות. יש לבדוק היטב את ההגדרות כיוון שתנאי הזכאות משתנים מילד לילד, בהתאם למצבו.

נקודות זיכוי במס לתושבים ביישובי ספר וביישובי פיתוח

אדם זכאי לזיכוי במס בשיעורים שונים בהתאם ליישוב ולמקור ההכנסה. מס הכנסה מפרסם בכל שנה ושנה את רשימת היישובים ושעור ההנחה.

נקודות זיכוי לעולה חדש

עולה חדש זכאי להטבה במס ב-42 החודשים הראשונים לעלייתו. כך תחולק ההטבה לאורך התקופה האמורה:
3 נק' ב-18 החודשים הראשונים.
2 נק' בשנה הבאה
1 נק' בשנה שאחריה.
יש מקרים שבהם ניתן לבקש הקפאת נקודות זיכוי לעולה חדש, לשימוש בתקופה מאוחרת יותר. החיסכון יכול להגיע לאלפי שקלים.

נקודות זיכוי ממס לאחר שירות צבאי ולאומי

חיילים משוחררים ששירתו בצבא או בשירות לאומי זכאים להקלה בתשלום המס החל מהחודש לאחר שחרורם ולמשך 36 חודשים. גובה הזיכוי נקבע בהתאם לסוג השירות ולתקופתו.

נקודת זיכוי בגין לימודים מתקדמים ותארים אקדמיים

עבור תואר ראשון ניתן לקבל נקודת זיכוי אחת, וחצי נקודה עבור הזכאות לתואר שני ממוסד מוכר להשכלה גבוהה.

נקודות זיכוי למסיימי לימודי מקצוע

חצי נקודת זיכוי ניתנת למסיימי לימודי מקצוע וזכאים לתעודת מקצוע. התקופה בה יקבל את הזיכוי לא תעלה על שלוש שנות מס.

לימודי מקצוע הם כל לימודים לרכישת מקצוע מסוים בהיקף שעות לימוד הזהה ל-1,700 שעות לימוד הנהוגים במוסד להשכלה גבוהה.

זיכוי מס בגין תרומות

אדם שתרם סכום העולה על 180 ₪ בשנה יקבל זיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה. הזיכוי יינתן רק בגין תרומות למוסד מוכר.

שימו לב!
המדינה מציעה לכם הטבות! פנו עוד היום לחברת "כספית" כדי לממש את כל זכויותיכם.

צור קשר עם כספית
Please leave this field empty.

מגיע לך החזר מס! משלם מס הכנסה? זכותך לקבל את כספך בחזרה!

כספית מעניקה מגוון רחב של שירותים פיננסים - החזרי מס לשכירים, שירותי הנהלת חשבונות ליחידים וחברות, שירותי שכר, דוחות שנתיים למס הכנסה לעצמאיים, הצהרות הון, ייצוג מול רשויות המס.